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金蝶资产负债表应付账款期初数与科目余额表不符,请...

会计准则规定,资产负债表中: 应收账款=应收账款明细科目的借方余额+预收账款明细科目的借方余额-坏账准备 预收账款=预收账款明细科目的贷方余额+应收账款明细科目的贷方余额 应付账款=应付账款明细科目的贷方余额+预付账款明细科目的贷方余额 ...

科目余额表上的应收账款是“应收账款总分类账”的金额;资产负债表的“应收账款”是根据“应收账款”科目明细账的借方余额+“预收账款”科目明细账的借方余额-应收账款计提的“坏账准备”贷方(如借方余额改为“+”)。因此,两者的金额是不相等的。

不一样。 “应付账款”,根据“应付账款 ”和“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额合计数填列; 也就是,“应付账款”在资产负债表上的列报金额=应付账款贷方余额+预付款项贷方余额

看看是不是有重分类的情况 在编制报表时: “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。

金蝶标版中资产负债表中的应收账款期末数是进行了重分类的。即金额等于应收账款的借方加上预付账款的借方;而科目余额表中的应收帐款期末余额是没有进行重分类处理的,所以两者会不一致。 科目余额汇总表亦称“总账余额汇总表”,它是按照总账科目...

科目余额表与资产负债表是不可能相等的 资产负债表的应收账款金额---已经减去坏账准备后的余额,而科目余额表是没有减去的;还有就是资产负债表的“应收账款”项目金额是通过重分类后填列的,就是说填列的金额是“应收账款”明细客户账户借方余额...

按照记账规则,应该是借方发生额跟贷方发生额相等,而不是余额相等

销售货物暂估入库干嘛? 除了大型工程等周期长的,也没有暂估收入一说 收入确定条件其中一条是收入金额可确定 不确定不能确认为收入 出库,不符合收入确定条件 借,发出商品 贷,库存商品

科目余额表往来账跟报表对不上不能说是账表有错误,在绝大多数情况下是合理的。因为科目余额表的往来账余额是将其下的明细科目余额不分正负,直接相加而得到的。但是,资产负债表上的往来账期初期末数是要对其下的明细科目余额分析正负后调整汇...

一般情况下,在同一企业财务管理过程中,选定的财务三大报表(资产负债表、损益表、现金流量表)的格式、内容是基本固定不变的,各项要素核算的内容(余额、发生额)都是以当期实际业务为依据,并遵循帐表相符、表表相符、借贷平衡的基本要求。...

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